Sur les 6 premiers mois de l’année 2024, ce sont 29 958 chefs d’entreprise qui ont cessé leur activité en France, selon l’Observatoire de l’emploi des entrepreneurs publié par l’association GSC et le groupe Altares, soit une hausse de + 18,4 % comparée à la même période l’année précédente.

Concrètement, « plus de 180 entrepreneurs perdent leur emploi chaque jour depuis le début de l’année », alerte Anthony Streicher, Président de l’association GSC. Avec une telle augmentation du « chômage » chez les entrepreneurs, 2024 pourrait donc être une année record en termes de pertes d’emploi.

Les plus touchés ? Les chefs d’entreprise à la tête de petites et moyennes entreprises (PME), qui subissent la conjoncture et qui ne disposent pas de la solidité financière nécessaire pour affronter les aléas.

Les entrepreneurs du secteur de la construction représentent à eux seuls plus d’un quart des pertes d’emploi :

Pour rappel, déjà en 2023, près de 51 000 chefs d’entreprise s’étaient retrouvés au « chômage ».

Risque chômage : avez-vous pensé au contrat Madelin perte d’emploi ?

Contrairement aux salariés, vous ne bénéficiez pas du régime général de l’Assurance chômage de l’Unédic. Dans certains cas, vous pouvez quand même prétendre à une allocation mais dans des conditions très restrictives. En plus, son montant reste assez faible.

En tant que chef d’entreprise, si vous tombez au « chômage », cela peut entraîner des conséquences dramatiques. Pour vous protéger financièrement, il existe des solutions : vous pouvez notamment souscrire un contrat Madelin perte d’emploi.

Ce contrat vous est ouvert que vous soyez artisan, commerçant, professionnel libéral ou encore chef d’entreprise non-salarié non-agricole.

Ce contrat Madelin perte d’emploi vous permet :

• De préserver votre niveau de vie et de protéger votre famille des conséquences financières de votre perte d’emploi grâce au versement d’une indemnité : son montant et sa durée dépendant du contrat que vous aurez souscrit.
• De bénéficier d’avantages fiscaux non-négligeables : vous pouvez déduire les cotisations versées au titre de votre contrat de votre bénéfice imposable. Vous pouvez ainsi réduire le montant de votre impôt sur le revenu.

A noter : si vous êtes auto-entrepreneur, vous n’êtes pas éligible à la déduction fiscale Madelin car vous bénéficier d’abattements forfaitaires spécifiques au micro-entrepreneur.

Même si la déduction fiscale est importante, il y a des restrictions. Elle est permise dans la limite la plus élevée des deux montants suivants :

• 1,875 % de vos revenus professionnels, sans dépasser 8 PASS (soit 370 944 € en 2024) ;
• Ou 2,5 % du PASS (soit 1 159,20 € 2024).

Pour mieux comprendre, nous vous proposons un exemple illustré :

Vous avez réalisé cette année un bénéficie imposable de 75 000 €. Votre Madelin perte d’emploi, vous coûte 1 200 euros par an. Au total, vous pourrez déduire de votre bénéfice imposable :
> 1,875 % x 75 000 € = 1 406,25 €
> 1 406,25 €, c’est plus que 1 159,20 €

Vous l’aurez compris, dans cette situation, votre disponible fiscal s’élève donc à 1 406,25 €. Vous pourrez donc déduire l’ensemble de vos cotisations Madelin.